集团公司有关单位:
为了全面准确地掌握集团公司存货状况，摸清家底，盘活资产，实现资产的有效使用，提高经济运行质量，现就集团公司2007 年年终存货清点工作安排如下，望相关单位认真组织完成。
一、清点范围
（一）履带拖拉机（含各种变形产品）、大、中马力轮式拖拉机、小四轮拖拉机、农机具、工程机械、收获机械、柴油机、液压挖掘机、叉车、汽车等基本产品的产成品、半成品、毛坯，以及流水线、工位上的在制品、油料等。
（二）开拓经营产品。
（三）库存原材料、辅助材料、协配件、扩散件、修理用备配件、低值易耗品、工装(含刀、夹、量、辅、模等) 、工位器具、吊具、包装物等。
（四）已剥离的不良资产存货。
（五）账外物资（含工、卡、量具、低值易耗品）。
（六）代保管物资（代保管物资指库存前移物资、已开票未提物资、其他厂转入物资等不属于自有产权的物资）。
（七）存放在外地的已开票与未开票的库存物资。
二、清点工作和验收时间
（一）各单位清点和自检时间为12 月22 日-25 日，12 月26 日-29 日为集团公司组织验收时间。相关单位根据各自情况，在完成生产任务和零件交接计划后，即可组织清点工作,同时通知经济运行部，对其清点进行验收。
（二）年终清点工作中的账务处理由集团（股份）公司财务部负责牵头组织。
（三）实物清点验收工作由经济运行部牵头组织，并与集团（股份）公司财务部、事业部等相关单位组成联合验收组进行验收。集团公司将对清点验收小组的工作进行考评。
（四）为保证实物清点验收工作正常进行，各单位在集团公司验收时，提供盘点（数量）明细表（一式三份）。三、清点工作要求（一）相关单位领导必须高度重视此次清点工作，明确分工，责任到人，确保安全，按时完成任务。（二）全面清点有关资产的品种、规格、型号、数量，以物
对帐，以账查物，见物即点，是账即清。
（三）清点过程中要认真填写零件清点卡片，项目填写齐全，实行一箱一卡，卡物相符。
（四）清点过程中要防止零件磕碰伤，清点后要摆放整齐。
（五）由于产品变型、工艺更改、路线取消等原因长期积压的零部件要单独存放、造册上报。属于仓库前移物资，应单独存放，领用之前分设仓库账本登记。严格划分自有库存和他人库存。账外物资要单独存放，并进行清点，造册上报。
各单位要组织有关科室对存货的状态进行鉴定可用与不可用，并按要求在存货明细报表中注明,对半年以上不可用的存货要说明原因,提出处置建议报经济运行部审批。
（六）相关单位清点完毕后，要进行自检。自检合格后报经济运行部，在规定的时间内对其清点工作进行验收。
（七）相关单位对清点后账实不符的，要及时调整实物台账，必须同时查明原因，盈亏处理通过集团公司相关的审批程序后执行。
（八）各种财务报表和要求。集团（股份）公司相关单位按“集团公司2007 年年终存货盘点的财务说明及要求”上报有关报表和U 盘，于2008 年元月3 日前上报集团（股份）公司财务部和经济运行部（公司中楼二楼生产运行室）。对于存货盘亏、盘盈查明原因，报经济运行部和集团（股份）公司财务部审批后进行相关账务处理。
四、验收考评
（一）单位负责人和生产主管为本单位实物清点的第一责任人，对实物清点数量的准确性承担责任；单位负责人和财务主管为本单位财务信息质量的第一责任人，对财务信息质量承担责任。
（二）验收标准。准确率大件（或金额在100 元以上）100%、中件99% 、小件98%，抽查品种符合率达90% 以上者为合格。对于品种准确率低于要求的、大件每件考核 100 元、中件每件考核50 元、小件每件考核10 元。对于品种符合率低于90% 的单位，考核责任单位5000 元，考核主管领导500 元，并责令责任单位重新盘点。
（三）业务部门或人员提供虚假信息致使财务信息失真的，对责任单位领导和责任人按金额大小和情节轻重，处以2000 元以上10000 元以下罚款。
（四）单位负责人和财务主管（或经营层其他人员）指使、胁迫、诱导财务人员及其他人员出具虚假财务数据的，对责任人处2000 元以上50000 元以下的罚款，并按照集团公司《关于违反财务资产管理制度行为责任追究办法》的规定追究其责任。
（五）财务部将对各单位的处罚结果纳入集团公司年度财务系统考评工作中。
（六）联合验收组将对各单位的清点结果进行评比和通报，未达到验收标准的单位，责成重新返工，对不及时上报报表或未按报表要求上报的单位，按有关管理规定执行。
（七）各相关单位要重视不良资产存货类的清点工作，将不良资产存货类视同在账资产管理，不允许敷衍了事，并将此次清点工作纳入年中清点验收考评中。
（八）12 月15 日前各相关单位将需要的清点卡数量报经济运行部生产运行室。
附件：1、集团公司2007 年年终存货盘点的财务说明及要求
2、存货分类表与存货状况分类表
3、存货盘盈盘亏报告表
4、存货盘点汇总表
5、存货盘点状况表
6、存货盘点表
7、在制品盘点表
8、不良存货盘点分类汇总表
9、不良存货盘点明细表
10、社会库存盘点表
11、车间、仓库盘点汇总表
12、存货暂估明细表
附:存货盘点表格式表 下载
二○○七年十二月十三日
附件1：集团公司2007 年年终存货盘点的财务说明及要求
一、本次存货盘点的财务要求及内容：
各单位在本次财务存货盘点中需关注单据流程和数据流的勾稽关系，实现账账、账表的一一对应。盘点将对车间、仓库帐表及单据流程进行重点核查。
各单位应根据要求，做好以下几点：
（一）各单位要建立账账相互支撑系统，各级账目有对应关系，并做到关系清晰，具备可验证性；各部门（车间）实物、台帐、单据数量要相互支持，做到账账相符、账实相符，年末库存台账不应出现红字余额；
（二）各单位要加强数据信息与实物流程对应关系的管理，单据的交接和实物的流程要匹配，只要有实物流转，单据及其反映的相关财务信息同步登记；
（三）车间、仓库及有关科室应建立存货台账，台账按照各单位实际自行编制，应包括产品名称型号、期初结存、本期入库、本期发出、期末结存等项目；
（四）各单位根据车间、仓库盘点表汇总填报“车间、仓库存货汇总表”；
（五）各单位严格按照定额和计划单价上报带金额盘点表,不允许擅自修改定额。
二、本次存货盘点的填报要求
（一）盘点的名义时点为2007 年12月31日；范围为各单位账内物资、账外物资（含已经剥离核销的不良存货）、其他代保管物资（代保管物资指库存前移物资、已开票未提货物资、其他厂转入物资等不属于自有产权的物资）以及存放在外地的已开票或未开票的库存物资（是指销售方继续保留与商品有关的管理权）。
（二）存货盘点的主要表格及填报要求：
本次存货盘点表分为“存货盘点表”、“在制品盘点表”、“不良存货盘点表”，不设产成品科目单位的库存完工产品填“在制品盘点表”，为配合车间核算及存货暂估的需要新增“车间、仓库盘点明细表”和“存货暂估明细表”两个表。
为与安永审计要求一致，存货明细分为3 个级别，所有盘点表按第三级(无第三级则按二级)名称分开填报，在每张盘点表上注明二级或三级代码和名称。
所有存货必须按“存货盘点表”、“在制品盘点表”、“不良存货盘点表”上所列示的内容逐项逐栏全部填报，其中对应的所有每页小计、每页累计也必须填报，不允许出现空缺。各种存货均在每行备注栏中填上状况代码。
各单位存放在采购中心的存货，由采购中心填报数量后，交各单位填报账龄和金额。各单位存放在外地的已开票和未开票的库存物资，由各单位根据所有权关系，认真核对填报帐龄和金额。
各单位按照存货分类的第三级(无第三级则按二级)明细将“存货盘点表”和“在制品盘点表”装订成册，在每一册的封面注明单位、存货类别代码和名称、账面汇总金额、实盘汇总金额、盈(亏)汇总金额、存货状况汇总金额(按A、B、C、D 4 类)、报表日金额。并按存货分类表上的存货分类顺序整理，同时汇总填报“存货盘点汇总表”、“存货盘点状况表”和“车间、仓库存货汇总表”。
月底发票未到的存货，严格按照暂估处理，必须列出明细,上报“存货暂估明细表”。
各单位对社会库存商品进行实地盘点并填报社会库存盘点表。
各单位应根据存货的实际状况认真填报存货状态表，按照A、B、C、D 四大类填列，其中：A 短期内可用(一年以内含—年) B 长期内可用(一年以上) C 改制后可用 D 不可用
各单位要如实填报各类存货账龄，保证实物账龄和账面账龄相符。
（三）本次存货盘点的上报要求
各单位在将盘点表装订成册时，应按有关会计科目的分类进行装订，不得将同一个业务科室所分管的存货不按照会计科目的分类混在一起装订。
各单位将盘点表按Excel 等形式输入计算机，上报软盘和机打报表。
各单位在盘点后3天将带金额的存货盘点表上报财务部和经济运行部，经济运行部负责盘点数量的核对，财务部负责金额的核对，各单位书面上报和财务报表的差异说明(材料成本差异、在制品工费、减值准备等因素)。
“存货盘点表”、“在制品盘点表”、“存货盘点汇总表”、“存货盘点状况表”、“不良存货盘点明细表”及“存货盘盈盘亏表”(此表用“存货盘点表”代替)、“存货盘盈（盘亏）报告表”与盘盈（亏）主要原因说明，于2008 年元月3 日前报集团（股份）公司财务部，其中“存货盘盈（盘亏）表”、“存货盘点汇总表”、“不良存货盘点分类汇总表”一式二份，其余报表和文字说明一式一份，另外存货的报废、毁损需经经济运行部审批。
（四）盘点盈亏处理
在制品盈亏额只包括原材料、外购半成品、母公司半成品、其他厂半成品四项。
存货的盘盈盈亏待批准后，才能进行相应的账务处理。
附件2：存货分类表与存货状况分类表
一、存货分类表一级二级三级
（一）材料：原材料： Y1 钢材 Y2 废钢 Y3 三铁及有色金属 Y4 其他
辅助材料： F1 油料 F2 沙、石、土粉、砖 F3 化工油漆染料 F4 劳保用品 F5 其他
燃料： R1 煤 R2 焦碳包装材料随车工具BC 其他材料QC
（二）外购半产品：W1 金属件W2 非金属件W3 电器件W4 其他
（三）修理用备件：X1 毛坯 X2 电器备件X3 机械备件X4 自制备件X5 汽车备件X6 标准备件X7 机床备件X8 动力备件X9 其他
（四）低值易耗品：D1 刀具D2 标准D3 砂轮D4 量具D5 夹具D6 工具D7 磨料D8 辅具D9 其他
（五）在制品：Z1 大拖Z2 中拖Z3 小拖Z4 发动机Z5 菲亚特JZ1 汽车JZ2 叉车JZ3 工程机械Z6 其他
（六）产成品：Cl 大拖C2 中拖C3 小拖C4 发动机C5 菲亚特JC1 汽车JC2 叉车JC3 工程机械C6 其他
二、存货状况分类表可用：
A 短期内可用(一年以内含—年) B 长期内可用(一年以上) 不可用： C 改制后可用 D 不可用
主题词：生产产品清点工作通知
集团公司办公室2007 年12 月13 日印发